Российские налогоплательщики имеют право на вычет из НДФЛ, если они тратят деньги на какие-то социально значимые вещи, например, благотворительность, инвестиции, образование. Мы расскажем, как получить возврат налога, чтобы позаботиться о своем здоровье
- Какой налоговый вычет за лечение
- Кто может получить вычет
- Налоговый вычет на лекарства
- Как рассчитать налоговый вычет за лечение
- Документы на налоговый вычет за лечение
- Как получить вычет
Что такое налоговый вычет за лечение
Вычет можно получить за медицинские услуги, покупку любых рецептурных лекарств, взносы в ДМС — как для вас, так и для членов вашей семьи. Медицинские услуги, за которые может быть получен вычет, включают обследования: анализы, медицинскую диагностику и обследование, медицинские и профилактические процедуры, включая стоматологическую помощь.
Вы можете получить вычет в течение трех лет после окончания года, в котором было выплачено медицинское пособие. Документы можно отправлять один раз в год, а за каждый год — отдельно. Для возврата вам нужно будет оформить справку 3-НДФЛ, и она подана за предыдущий год. Следовательно, до 2021 года получить компенсацию за медицинское обслуживание в 2020 году не удастся.
Максимальный размер расходов, по которым производится вычет, составляет 120 тысяч рублей. Это означает, что если вы потратили на лечение 500 тысяч рублей или 1 миллион рублей, вычет будет рассчитываться так, как если бы вы потратили всего 120 тысяч, из которых вы получите доходность 13%, то есть максимум 15 600 рублей.
Исключением из правил является дорогостоящее лечение, которое выделено в отдельную категорию. За это можно получить вычет на любую сумму, без лимита в 120 тысяч рублей.
Дорогое лечение включает в себя сложные операции, протезирование и эндопротезирование, лечение наследственных и более серьезных заболеваний, бесплодия. Полный список можно найти в постановлении правительства.
Вычет не может превышать общую сумму уплаченного НДФЛ за год.
Также следует учитывать, что вычет на лечение суммируется с другими социальными декларациями НДФЛ, то есть получить вычет более 15 600 рублей не получится, даже если расходы были по разным направлениям. Допустим, вы потратили 100 тысяч рублей в год на лечение в частной клинике и обучение в автошколе. Вы сможете получить полный вычет за один вид услуги, а за второй — только при затратах до 20 тысяч рублей.
Кто может получить вычет за лечение
Любой сотрудник, который платит НДФЛ, может получить вычет.
На него не могут претендовать те, кто не облагается этим налогом: люди в декретном отпуске, студенты, безработные и безработные пенсионеры. Индивидуальные предприниматели и самозанятые лица облагаются другими налогами, поэтому они также не будут удерживаться. Исключение составляют индивидуальные предприниматели, не использующие специальные налоговые режимы и не платящие НДФЛ. Также не получится получить вычет за лечение, оплаченное работодателем.
Вычет можно получить не только на себя, но и на членов семьи: родителей, несовершеннолетних детей и супругов. Это касается как медицинских процедур, так и лекарств. Для этого необходимо оформить платежные документы на лицо, которое будет получать вычет, и предоставить налоговый документ, подтверждающий отчет.
Налоговый вычет за лекарства
Вы можете получить налоговый вычет не только на лечение, но и на любые лекарства, которые прописывает врач.
Для этого необходимо предоставить налоговую квитанцию, подтверждающую их уплату, а также рецепт врача, выписанный по форме № 107-1 / а. Не забудьте попросить врача выписать рецепт в двух экземплярах: в аптеке и ФНС.
Бланк рецепта для налоговой инспекции должен быть проштампован и подписан врачом, а также проставлен штамп «В налоговые органы РФ» с указанием ИНН налогоплательщика. С этой печатью очень часто возникают большие проблемы — во многих учреждениях даже не слышали о ее существовании. В конце мы расскажем, что делать в такой ситуации.
Как рассчитать налоговый вычет за лечение
Как это работает? Например, в январе 2020 года вам сделали платную операцию на глазах, за которую вы заплатили 50 тысяч рублей. В марте вы оплатили лечение зубов мамы в частной клинике на сумму 20 тысяч рублей. В декабре врач прописал маме лекарства на 1000 рублей, которые вы ей тоже купили.
В течение 2020 года вы работали и получали «белую» зарплату 60 тысяч рублей в месяц, а значит, заплатили 93 600 рублей НДФЛ. В ноябре 2020 года вы решили получить налоговый вычет за все прошлогодние затраты на лечение как для вас, так и для вашей матери. Подавать документы в налоговую можно до конца 2023 года. Общий вычет составит 50 000 + 20 000 + 10 000 * 0,13 = 10 400 руб.
Документы для налогового вычета за лечение
Для возврата вам потребуются:
- Заявление о налоговом вычете.
- Договор с медицинским учреждением на оказание услуг.
- Подтверждение оплаты услуг с кодом 1, если это обычное лечение, или с кодом 2, если это дорого. Выдается медицинским учреждением.
- Копия лицензии медицинского учреждения, если ее реквизиты не указаны в договоре.
- Налоговая декларация 3-НДФЛ.
- Платежные документы, подтверждающие оплату услуг или лекарств: чеки, квитанции, банковские выписки.
- Родственные документы — если вычет за услуги родственнику.
- Рецепт врача со штампом — если вычет на лекарство.
В случае возврата денежных средств по ДМС вам потребуется договор страхования и платежные документы.
Как получить вычет за лечение
Вычет может быть получен от работодателя, если он платит НДФЛ за работника, или от Федеральной налоговой службы — в редких случаях, когда работник платит налог лично.
В любом случае вам нужно будет начать с заполнения и подачи декларации 3-NDFL. Проще всего это сделать с помощью специальной программы ФНС, которую можно скачать здесь или в офисе налогоплательщика.
вы можете подать декларацию в Федеральную налоговую службу по почте или в электронном виде, но для этого потребуется усовершенствованная квалифицированная электронная подпись.
Собранные документы и декларацию необходимо отправить на проверку в налоговую инспекцию — это можно сделать лично или в офисе налогоплательщика на сайте ФНС. Когда налоговые органы утвердят документы, вы можете подать заявление (необходимо рассмотреть в течение одного месяца). В этом случае вы получите уведомление о праве на вычет.
Если работодатель платит НДФЛ, ему должно быть направлено уведомление вместе с заявлением о вычете в произвольной форме.
Если работник лично платит НДФЛ, налоговая служба зачисляет сумму убытка на его счет через месяц после подачи заявления.
Комментарий эксперта
София Эппель, старший научный сотрудник медицинской компании BestDoctor
Может ли человек получить вычет, если он не работал во время лечения и получил работу в следующем году?
По закону вычет может быть получен в течение трех лет после уплаты подоходного налога с населения за год, в котором произошли расходы на лечение или лекарства. Но если вы не перечислили НДФЛ государству за налоговый период, вы не сможете вернуть 13.
Возьмем пример: если человек лечился в 2019 году и был безработным, то вернуть налоговый вычет за этот год не получится, даже если в 2020 году он начал получать белую зарплату.
Если лечение проходило в феврале 2019 года и человек нашел работу в том же календарном году, например, в июле, можно получить налоговый вычет.
важно учитывать, что НДФЛ взимается не только с белой зарплаты, но и с некоторых других доходов: например, от легальной аренды квартиры. Вы также можете получить налоговый вычет из этих сборов.
Нужны ли мне чеки, когда я получаю вычет?
Для налогового вычета на лечение — нет, достаточно справки об оплате медицинских услуг клиники.
Но для подтверждения покупки лекарств необходимо одновременно предоставить рецепт с печатью «В налоговые органы РФ, Налоговый кодекс налогоплательщика» и аптечные квитанции.
Как заполнить декларацию, если вы лечились в нескольких клиниках?
Мы подаем единую декларацию 3-НДФЛ в ФНС за год, в которой должны быть отражены все наши социальные расходы.
Кроме того, другие расходы, такие как покупка квартиры или пополнение индивидуального инвестиционного счета, необходимо указывать в том же доходе, а не в новом.
В декларации 3-НДФЛ необходимо указать общую сумму, потраченную в налоговом периоде на лечение. Расходы в разных клиниках суммируются и отображаются как единая сумма.
Какой штамп должен быть на бланке рецепта для удержания? Что, если его не было в институте?
Согласно постановлению Минздрава, при оформлении рецепта врач должен поставить специальный штамп налоговой инспекции, чтобы он мог вернуть пациенту подоходный налог с населения. Затем рецепт заверяется подписью, печатью врача и печатью клиники.
Если нет штампа «В налоговые органы РФ», скорее всего, ФНС деньги не вернет. Обязательно обратитесь в клинику.
spoiler title = «Источники» [Источник] [/ spoiler]
